内控制度(内控制度存在的问题和建议)

内控制度包括哪些内容

1、内控制度包括： 公司财务报表管理及披露制度。 关联方交易制度，如关联方交易定价、交易审批等。 货币资金管理制度，如现金管理制度、资金的授权审批、资金预算管理、外部银行融资制度等。 人力***管理制度，如人员招聘、薪资、奖金激励等。

2、内控制度包括内容：控制环境控制环境提供企业纪律与架构，塑造企业文化，并影响企业员工的控制意识，是所有其它内部控制组成要素的基础。控制环境的因素具体包括：诚信的原则和道德价值观、评定员工的能力、董事会和审计委员会、管理哲学和经营风格、组织结构、责任的分配与授权、人力***政策及实务。

3、内控制度主要包括以下几个方面： 政策和程序：这是内控的基础，它定义了组织的决策过程、职责分配、业务流程和操作规则。这包括财务报告、***购、销售、人力***等各个部门的规章制度。 风险评估：内控制度需要识别和评估组织面临的风险，如财务风险、运营风险、合规风险等，以确保***取适当的预防措施。

4、内控制度包括的六个方面如下： 控制目标：明确组织通过内部控制希望实现的目标，如确保财务报告的准确性、保护资产的安全完整、促进业务活动的合法合规等。 控制环境：涉及组织的结构、文化、权责分配等方面，通过明确岗位职责、建立合理的授权审批制度、培养员工的道德价值观等措施，营造良好的控制环境。

5、单位内控制度主要包括财务管理、人力***管理、风险管理等方面的制度。财务管理方面的内控制度 预算管理制度：单位应建立预算管理制度，确保各项经济活动的预算合理、可行。预算的编制、审批、执行和评估等环节应有明确的流程和责任分工。

6、评估其有效性，并对识别出的控制缺陷及时进行改进。内控制度的目标包括： 支持管理层贯彻执行经营策略和目标，确保内部控制与组织的经营活动紧密相关。 保护企业资产的安全与完整，防止资产的无故流失。 确保业务运营信息和财务会计资料的真实性和完整性，为管理层提供准确的决策依据。