年终奖个税(年终奖个税计算税率表)

新个税年终奖计算公式

1、年终奖个税的计算方法为单独计算，且每年只能使用一次。对于18000元的年终奖，首先需要将其除以12，即18000/12=1500，以此来确定适用的税率。根据当前的个税税率表，不超过1500元的部分适用3%的税率，速算扣除数为0。因此，18000元年终奖的个税计算如下：18000*3%=540元。

2、计算应纳税额：应纳税额 = 年终奖总额 × 税率 - 速算扣除数。税率表的应用 个人所得税税率表是计算个税的基础，根据税法规定，年终奖个税的计算需参考该表。税率表中详细列出了不同收入区间对应的税率和速算扣除数，通过查找年终奖总额所在的区间，可以确定适用的税率和速算扣除数。

3、年终奖个税计算公式为：应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数 【法律依据】《个人所得税法》第六条规定，应纳税所得额的计算： （一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

4、法律分析：年终奖计算公式：应纳税额=应纳税所得额（即年终奖的总额）×适用税率-速算扣除数；如果发放奖金当月的工资超过3500，那么先将员工当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定税法规定的适用税率和速算扣除数。

年终奖如何进行个税申报

1、在申报全年一次性奖金时，如果选择在每年1月份进行申报，需要特别注意，即所得月份应选择12月份。但在申报之前，需要确保12月份的个税已经申报完毕。随后，在报盘文件管理中，设置报盘结果为申报成功。在所得项目子目中，选择全年一次性奖金，填写所得期间，例如2010年的1月1日至12月31日。

2、分为两种，一种是并入综合所得，并入工资薪金申报；另一种是单独申报，但是一年只可以选择一次单独申报。单独申报的可以汇算清缴时候选择并入综合所得。注意是发在哪年算哪年，和会计不同。例如2019的年终奖是2020年发的，属于2020的个税收入。这个员工是可以自主选择方式的。

3、年终奖的税务处理方式有两种选择：一是并入综合所得，与工资薪金一同申报；二是单独申报，但一年内只能选择一次这种方式。选择单独申报的可以在汇算清缴时选择并入综合所得。需要注意的是，奖金的计税年度与发放年度一致，与会计年度不同。例如，2019年的年终奖在2020年发放，这属于2020年的个税收入。

4、年终奖如何进行个税申报选择一次性奖金计算年终奖方式，申报时填写一次性奖金计算年终奖表格；选择综合所得缴纳个税，申报时填写综合所得表格。

5、法律分析：目前年终奖个税计算方法有两种，一种是单独计税，即以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。 这种计税方式是一项税收优惠政策，对一般的工薪族来说，如果全年工资远高于年终奖的话，选择这种计税方式一般会少交个税。

6、在进行网上申报当月工资薪金和年终奖的个税时，应为同一个人录入两条申报记录，所得项目分别为“正常工资薪金”和“全年一次性奖金收入”。对于“全年一次性奖金收入”，需要分别填写对应的“收入额”等项目进行申报。

年终奖怎么算个税税率

1、使用公式“计税依据 × 税率 - 速算扣除数”来计算个税。速算扣除数是为了简化计算而设定的一个固定值，与税率相对应。示例说明 ***设小张的年终奖为10万元，社保和住房公积金已经在工资中扣除了4万元，那么他的年终奖计税依据为6万元。扣除起征点5000元后，计税依据为59500元。

2、第一步，计算换算后的全月应纳税所得额。以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，为全月应纳税所得额。第二步，确定适用税率。按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数。第三步，单独计算纳税。计算公式为：应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数。

3、个税应纳额=全年一次性奖金×税率-速算扣除数。例：小陈的年终奖金为4万元，当月工资为5000元。

一年发两笔年终奖个税

一年发两笔年终奖个税的计算与处理方式，主要取决于年终奖的发放时间和金额，以及个人的全年收入情况。首先，需要明确的是，年终奖作为一种特殊的薪酬形式，其个税计算与普通工资薪金所得有所不同。

一年内发放两次年终奖的情况下，个税的计算方法可能会有所不同。通常，年终奖***用全年一次性奖金的计税方法，即将年终奖总额除以12个月，根据商数确定适用的税率和速算扣除数，计算应纳税额。 然而，如果一年内发放两次年终奖，第二次发放的年终奖可能无法适用全年一次性奖金的计税方法。

对于全年一次性奖金的发放，国家税务总局安徽省税务局在《12366咨询热点问题解答》中明确指出，如果全年一次性奖金在同一个月内分两笔发放，可以在次月合并按照单独计税方式申报个人所得税。但这一规定只适用于同一个月内分两次发放的同一奖励项目。

根据《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发[2005]9号）第三条规定，在一个纳税年度内，对每一个纳税人，全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法只允许***用一次。

根据个人所得税汇算清缴的的相关规定，同一个人在同一年份取得两笔年终奖的，在个人所得税汇算清缴时只能选择一个单独计税，另外一笔就会自动合并到工资里面，进行汇算清缴。

”解答如下：“按照个人所得税法规定，工资薪金按月计算，于次月15日内预扣预缴税款。因此，对同一个月内分两笔发放的同一奖励项目的全年一次性奖金，可在次月合并按照单独计税方式申报个人所得税。同一月份内，取得不属于同一奖励项目的全年一次性奖金，不得合并按照单独计税方式申报个人所得税。

年终奖为九万,个人所需缴纳的个税是多少

具体来说，首先将年终奖90000元分摊到每月，得到每月7500元。然后，按照20%的税率计算应纳税所得额，即7500*20%=1500元。最后，根据个人所得税法规定，个人所得税起征点为555元，因此，最终需缴纳的个税为1500-555=945元。若年终奖一次性发放，则需缴纳的个税为90000*20%-555=17445元。

***设小张的年终奖为10万元，社保和住房公积金已经在工资中扣除了4万元，那么他的年终奖计税依据为6万元。扣除起征点5000元后，计税依据为59500元。根据累进税率表，小张的个税税率为20%，速算扣除数为2520元。因此，小张的个税为59500元 × 20% - 2520元 = 7980元。

合并计税时的年终奖个税根据综合所得的计税规则，在不纳入年终奖时，全年应纳税所得额为综合所得收入减除费用六万元（5000元*12个月）以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除，即15000*12-5000*12-3000*12-2000*12=60000元，对照综合所得税率表，得出适用税率10%、速算扣除数2520元。

- 若当月工资薪金所得高于5，000元，则应纳税所得额=年终奖。将应纳税所得额除以12，按照得出的数额找出配比的所对应的税率和速算扣除数。最后，***用计算公式：缴纳个税=应纳税所得额×税率-速算扣除数进行计算。

如何选择年终奖计税方式:单独计税还是合并计税?

税收政策变化：税收政策的变化也会影响计税方式的选择。例如，如果政策提高了年终奖单独计税的税收优惠力度，那么选择单独计税可能更有利。个人情况：个人的家庭状况、职业发展等因素也会影响计税方式的选择。例如，有房贷、子女教育等支出的人，可能更倾向于选择合并年收入计税，以利用相关税收优惠政策。

全年一次性奖金并入或单独计税的选择取决于个人的具体情况：当综合所得的应纳税所得额为负时：选择合并计税更为合适。这样可以用年终奖填补未充分利用的扣除项，从而达到减税效果。如果综合所得的应纳税所得额与年终奖之和不超过36000元：单独计税和合并计税均可。

单独计算：年终奖需要单独计税，适用月度税率表。合并计算：年终奖需要并入综合所得，和综合所得一起计算个税，适用综合所得税率表。税率差异导致的税额不同：当个人工资薪金所得扣除各项费用后，全年应纳税所得额为负数或较低时，合并计算可能更有利，因为这样可以降低整体税负。

当年终奖金额较大，且个人全年综合所得（包括工资、薪金、劳务报酬等）较低时，选择单独计税可能更为有利。因为单独计税仅针对年终奖部分，不会与全年综合所得合并计算，从而可能降低税率，减少税负。优势：可以避免年终奖与全年综合所得合并后，因税率提升而导致的税负增加。